Leitfaden: Wie man Krypto-Steuern auf eToro meldet

Der Import und die Handhabung von eToro Geschäften für Steuerzwecke ist ein wenig anders als bei anderen Börsen. Einer der Gründe dafür ist, dass eToro sowohl den Krypto-Handel ohne Hebelwirkung als auch die Möglichkeit bietet, mit bis zu 2-facher Hebelwirkung long oder short zu gehen (CFD-Handel). Diese beiden Handelsarten müssen bei der Steuerberechnung unterschiedlich berücksichtigt werden und werden in diesem Artikel ausführlich erklärt.

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Exportieren Sie Ihre eToro Transaktionshistorie

Als erstes müssen Sie die gesamte Transaktionshistorie von eToro als XLSX-Datei exportieren. Die Excel-Datei sollte insgesamt fünf Blätter enthalten – bearbeiten oder löschen Sie keines dieser Blätter! Diese Datei enthält alle Informationen über jeden Handel und jede Transaktion, die Sie während des für den Export ausgewählten Zeitraums bei eToro getätigt haben. Sie können nur die Transaktionshistorie für bis zu einem Jahr in jeder Datei exportieren. Sie müssen eine Datei für jedes Jahr exportieren, wenn Sie mehrere Jahre lang bei eToro gehandelt haben.

Es ist wichtig zu wissen, dass diese Datei auch Daten über Transaktionen mit Aktien, Rohstoffen, ETFs und Nicht-Kryptowährungen enthalten wird. Nur Krypto-Transaktionen werden berücksichtigt, wenn Sie die XLSX-Datei in Ihre eToro-Geldbörse auf Coinpanda hochladen.

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Hier erfahren Sie, wie Sie die XLSX-Datei von eToro exportieren:

  1. Melden Sie sich bei Ihrem eToro-Konto an und navigieren Sie zu “Portfolio (https://www.etoro.com/portfolio)
  2. Wählen Sie ‘Historie’ im oberen Menü
  3. Klicken Sie auf das Symbol “Einstellungen” (obere rechte Ecke)
  4. Klicken Sie auf ‘Kontoauszug’ im Popout-Menü
  5. Wählen Sie Ihren Zeitrahmen und klicken Sie auf ‘Erstellen’.
  6. Klicken Sie auf das XLS-Symbol in der oberen rechten Ecke, um die Datei herunterzuladen
  7. Laden Sie die Datei auf Coinpanda hoch

Nicht-gehebeltes Handeln

eToro ermöglicht Ihnen den Handel mit Kryptowährungen auf zwei Arten:

  1. Nicht gehebeltes Handeln (nur long)
  2. Gehebelte Positionen bis zu 2x (sowohl long als auch short)

Wenn Sie einen nicht-gehebelten Handel eröffnen, kaufen Sie die Kryptowährung im Wesentlichen auf ähnliche Weise wie an anderen Börsen wie Coinbase oder Binance. Wenn Sie 500 $ auf Ihrem Konto haben und der Bitcoin-Preis derzeit 50.000 $ beträgt, können Sie maximal 0,01 BTC kaufen. Diese Bitcoin können nun von der eToro Handelsplattform in Ihre eToro Brieftasche transferiert werden. Nachdem Sie BTC in Ihrer eToro Geldbörse erhalten haben, können Sie sie an jede andere Börse oder externe Geldbörsen wie Binance, Ledger oder Exodus senden.

Wenn Sie Kryptowährungen bei eToro kaufen und sie dann an eine andere Brieftasche oder Börse senden, an der Sie Ihre Münzen später verkaufen, müssen Sie die ursprüngliche Kostenbasis nachverfolgen, als die Münzen ursprünglich bei eToro gekauft wurden. Coinpanda verfolgt dies automatisch für Sie, indem es die Excel-Datei analysiert und extrahiert, bei welchen Transaktionen es sich um nicht gehebelte Geschäfte handelt und ob sie von eToro übertragen werden oder nicht.

Beispiel 1

Sie kaufen am 23. Dezember BTC für 500 $ und überweisen diese am 5. Januar auf Ihr Binance-Konto (über die eToro-Brieftasche). Dies wird nun in Coinpanda als zwei Transaktionen angezeigt, wie auf dem Bild unten zu sehen ist. Wie Sie sehen können, hat der gekaufte BTC eine Kostenbasis von 500 $ und wird wie jeder andere gewöhnliche Krypto-Kauf betrachtet.

Beispiel 2

Sie kaufen am 20. Februar 23 LINK-Token im Wert von 800 $, bevor Sie alle Token fast 3 Monate später am 10. Mai 2021 verkaufen. Der Preis von Chainlink ist seit dem ursprünglichen Kauf der Münzen gestiegen und Sie haben einen Gesamtgewinn von 396 $ erzielt. Dies wird nun in Coinpanda als zwei Transaktionen angezeigt, wie auf dem Bild unten zu sehen ist.

Gehebelte Positionen

Wie bereits erwähnt, können Sie bei eToro Margin-Positionen mit einer Hebelwirkung von bis zu 2x eröffnen. Sie können entweder long (Kauf des Vermögenswerts) oder short (Verkauf des Vermögenswerts) gehen. Die steuerliche Behandlung von Margin-/Leverage-Positionen ist ganz anders als der Kauf von Kryptowährungen ohne Hebelwirkung (Kassakauf). Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Sie den realisierten Gewinn/Verlust nicht anhand des ursprünglichen Kaufpreises gemäß der verwendeten Kostenbasis-Methode (FIFO, LIFO, ACB, Share Pool usw.) berechnen, sondern den geschlossenen Preis für den Handel oder die Position isoliert betrachten müssen.

Das mag kompliziert klingen, aber wir können es anhand eines einfachen Beispiels erklären: Sie haben bisher nur Kryptowährungen auf Coinbase gekauft, und dann beschließen Sie, ein eToro Konto zu eröffnen, um Bitcoin zu shorten. Auf Coinbase haben Sie nur ein einziges Mal BTC gekauft. Dies sind alle Ihre Transaktionen mit Bitcoin bis heute:

  • Kauf von 0,1 BTC auf Coinbase, 15. März 2021 (Kassakauf)
  • Verkaufe 0,2 BTC auf eToro, 10. April 2021 (2x gehebelte Short-Position)

Nach dem FIFO-Prinzip müssen wir den ursprünglichen Kaufpreis für die am 10. April verkauften 0,2 BTC berechnen. Dies ist jedoch nicht möglich, da Sie vor diesem Datum nur 0,1 BTC gekauft haben, ganz zu schweigen davon, dass Sie nach dem Verkauf von 0,2 BTC bei eToro noch 0,1 BTC auf Ihrem Coinbase-Konto haben! Wie Sie jetzt wahrscheinlich verstehen, können wir bei Leerverkäufen nicht dasselbe Berechnungsprinzip anwenden wie beim Kassahandel, da wir im Grunde Münzen verkaufen, die wir gar nicht erst gekauft haben. Dasselbe gilt sowohl für Short- als auch für Long-Positionen, wenn Sie auf Marge oder mit Leverage handeln.

Wir haben einen ausführlichen Artikel über die Besteuerung des Kryptowährungs-Margenhandels in unserem Blog geschrieben, wenn Sie mehr über dieses Thema erfahren möchten: Wie man Steuern für den Kryptowährungs-Marginhandel meldet

Coinpanda berücksichtigt die geschlossenen Gewinne und Verluste aus gehebelten Positionen auf eToro, wenn Sie eine Excel-Datei importieren, die solche Trades enthält. Das heißt, wenn Sie bei eToro 2x long gegangen sind und nach dem Schließen der Position einen Gewinn von 250 $ gemacht haben, wird dies als eine Handelsgewinntransaktion von 250 $ in Coinpanda importiert und der Gesamtbetrag wird als realisierter Kapitalgewinn betrachtet.

Wenn Sie jedoch 2x long gegangen sind und der Handel zu einem Verlust von 400 $ führte, wird diese Transaktion als Handelsverlust von 400 $ importiert und der Gesamtbetrag wird als realisierter Kapitalverlust betrachtet.

So sieht das auf Coinpanda aus:

Wenn Sie nur diese beiden Geschäfte bei eToro während eines einzigen Steuerjahres getätigt haben, dann werden Sie einen Nettokapitalverlust von $150 melden, der zum Ausgleich anderer Kapitalgewinne (und möglicherweise anderer Einkommen) verwendet werden kann.

eToro Transaktionsgebühren

Ein Merkmal, das eToro von anderen Handelsplattformen unterscheidet, ist, dass Sie beim Kauf oder Verkauf von Kryptowährungen keine direkten Gebühren zahlen. Stattdessen arbeitet eToro mit einem so genannten Spread, der die Differenz zwischen dem Kauf- und Verkaufspreis darstellt. Das bedeutet, dass Ihre Position unmittelbar nach dem Kauf der Kryptowährung einen Verlust erleidet, der dem von Ihnen gezahlten Spread entspricht.

Diese Spanne wird von eToro auch als Maklergebühr bezeichnet, was bedeutet, dass sie eigentlich als eine Gebühr angesehen werden könnte, die direkt mit der Transaktion verbunden ist und nicht als Kauf- und Verkaufsspanne wie bei anderen Spot-Börsen. Transaktionsgebühren werden im Allgemeinen als abzugsfähige Kosten betrachtet und können in die Kostenbasis des gekauften Vermögenswerts einbezogen werden und werden daher Ihre Kapitalgewinne ausgleichen.

Ob die Steuerbehörde in Ihrem Land den Spread bei eToro als Transaktionsgebühr oder einfach als Spread betrachtet, ist nicht klar. Wenn Sie die eToro XLSX-Datei zu Coinpanda hochladen, wird der Spread für jede Transaktion immer als Transaktionsgebühr einbezogen, da wir glauben, dass dies die genaueste steuerliche Behandlung für diese Kosten ist. Wenn Sie jedoch glauben, dass diese Kosten nicht steuerlich absetzbar sind, können Sie einfach alle Werte in der Spalte “Spread” im Blatt “Geschlossene Positionen” löschen, bevor Sie die XLSX-Datei in Ihre eToro-Geldbörse auf Coinpanda hochladen.

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Zusammenfassung

In den letzten Jahren hat sich eToro zu einer äußerst beliebten Handelsplattform auch für Kryptowährungshändler entwickelt. Unabhängig davon, ob Sie einen Gewinn oder Verlust aus Ihrem Handel erzielt haben, ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen zu verstehen und zu wissen, wie Sie Ihre Kapitalgewinne korrekt berechnen und melden.

Da eToro sowohl nicht-gehebelten Handel als auch gehebelte Positionen anbietet, müssen Transaktionen auf eToro besonders berücksichtigt werden, wenn es um Steuerberechnungen geht. In diesem Artikel haben wir erklärt, dass der nicht-gehebelte Handel ähnlich wie der gewöhnliche Handel an jeder anderen Börse betrachtet werden sollte, indem die Kapitalgewinne nach den Regeln der Kostenbasis, wie z.B. dem allgemein verwendeten FIFO-Prinzip, berechnet werden. Gehebelte Positionen hingegen müssen ganz anders betrachtet werden, und das FIFO-Prinzip kann nicht auf dieselbe Weise angewendet werden.

Coinpanda ist eine der wenigen Krypto-Steuersoftwarelösungen, die heute Steuerberechnungen für den Handel auf eToro korrekt durchführen kann. Alles, was Sie tun müssen, ist, eine Excel-Datei von eToro zu exportieren, die alle Ihre historischen Transaktionen enthält, und diese Datei dann auf die Coinpanda-Plattform hochzuladen.

Sie können sich für ein 100% kostenloses Konto anmelden oder zunächst mehr darüber lesen, wie die Software Ihnen bei der Meldung Ihrer Krypto-Steuern helfen kann. Coinpanda unterstützt heute mehr als 65 Länder, darunter die USA, Kanada, Australien, Großbritannien und fast alle anderen europäischen Länder.